Daňový kalendář 2010
- 02. srpen – pondělí
-
-
Daň z příjmů
- odvod daně vybírané srážkou podle zvláštní sazby daně za červen 2010
-
Sociální pojištění
- Přehled OSVČ 2009 bez povinnosti podat daňové přiznání
-
Daň z příjmů
- 09. srpen – pondělí
-
-
Spotřební daň
- splatnost daně za červen 2010 (mimo spotřební daň z lihu)
-
Sociální pojištění
- doplatek pojistného OSVČ za rok 2009, pokud daňové přiznání podal daňový poradce (jinak do 8 dnů po podání Přehledu)
-
Zdravotní pojištění
- odvod zálohy OSVČ za červenec 2010
-
Spotřební daň
Předplatné
Obsah časopisu
Otázky a odpovědi 7/2010 Otázky a odpovědi 6/2010 Otázky a odpovědi 5/2010 Otázky a odpovědi 4/2010 Otázky a odpovědi 3/2010
Doporučujeme
Rychlé hledání
Novinky
Přinášíme Vám čerstvé novinky z ekonomického, politického, legislativního a dalšího dění kolem.
- 29. 7. 2010
- Podnikání láká, v Česku se zakládají firmy jako před krizí
- 9. 7. 2010
- Dluh Česka stoupl na 1,246 bilionu korun
- 8. 7. 2010
- MMF: Světová ekonomika letos přidá ještě víc
- 18. 6. 2010
- Ministr Janota chce snížit podporu stavebního spoření
- 17. 6. 2010
- Den daňové svobody
- 17. 6. 2010
- Musí studenti a absolventi škol platit pojistné na sociální zabezpečení?
- 9. 6. 2010
- Návrh penzijní reformy počítá s nižším pojistným a jednotnou DPH
Otázky v kategorii: Daň z přidané hodnoty
Fakturace na Slovensko
Autor odpovědi: Ing. Petra Konderlová, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 29. 7. 2010
Dotaz:
Jedná se o s. r. o., kvartální. plátce DPH, vede účetnictví, oborem činnosti je výroba a prodej palivového krbového dřeva včetně rozvozu. Nyní začali dodávat zboží na Slovensko. Ve druhém čtvrtletí již začali fakturovat dodávky slovenským fyzickým osobám - prozatím všechno neplátci. Faktury vystavují v CZK, vyčísleno DPH za dřevo 10 %, za dopravu 20 %. Postupujeme správně, když účtujeme dle § 18 zákona o DPH, tzn. že musíme pouze hlídat limit 35.000 EUR, pokud nepřekročí tuto částku, odvádí DPH v Česku a vykazujeme v účetnictví členění DPH tuzemské, není pod členěním zasílání zboží do Evropské unie. Toto by nastalo až po překročení limitu, teprve pak by se registrovali na Slovensku a odváděli by DPH tam? Pokud by fakturovali tamnímu plátci - byla by faktura bez DPH a příjemce by dodanil na Slovensku? Pokud vystavuje faktury - zboží - dřevo je zvlášť a doprava taktéž zvlášť, je vhodné dělit na 2 analytické účty zvlášť?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Osvobozené plnění
Autor odpovědi: Ing. Jiří Vychopeň, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 23. 7. 2010
Dotaz:
Jsme spol. s r. o., plátci DPH, vedeme podvojné účetnictví:
- vydaná záloha v EUR např. 1.000 Kč - 221/324 á 25,5, tj. 25.500 Kč, tuto operaci provedu v rámci jednoho měsíce
úhrada
- daňový doklad 324/324 osvobozené plnění 25.500 Kč
- vyúčtování konečné faktury 311/602 - 1.000 EUR á 25,7, tj. 25.700 Kč osvobozené plnění
- vyúčtování zálohy 324/311 - 1.000 EUR á 25,7, tj. 25.700 Kč osvobozené plnění tak mi to umožňuje software
- kurzový rozdíl 563/324 Kč 200 Kč bez DPH
Když to takhle zaúčtuji tak mám osvobozené plnění na ř. 50 - 25.500 Kč, ale správně mám mít 25.700 Kč chybí mi osvobozené plnění na KR 200 Kč, kde osvobozené plnění neúčtuji.
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Paušální výdaje na auto a DPH
Autor odpovědi: Ing. Petra Konderlová, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 22. 7. 2010
Dotaz:
FO, plátce DPH, automobil v majetku. Pokud budeme chtít použít paušální výdaje na auto a zároveň bychom chtěli nárokovat odpočet DPH z PHM, musíme vést knihu jízd nebo postačí pro zdokladování, že podnikatel používá vůz pro podnikání faktury vydané, faktury přijaté a další doklady o nákupu materiálu, smlouvy o dílo, objednávky prací a zboží a podobně?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Storno vystavené v jiném zdaňovacím období
Autor odpovědi: Ing. Ivana Pilařová, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 22. 7. 2010
Dotaz:
Zjistili jsme, že jsme v dubnu 2009 vystavili fakturu, jejíž plnění neproběhlo. Storno nebylo vytvořeno. Můžeme storno vystavit v červenci 2010, aniž bychom museli podávat dodatečné daňové přiznání za duben 2009? Jsme měsíčními plátci DPH.
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Prodej zboží do Evropské unie, které zůstává v ČR a daň z přidané hodnoty
Autor odpovědi: Ing. Ivana Pilařová, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 21. 7. 2010
Dotaz:
Budeme prodávat zboží německé firmě, která nemá v ČR sídlo a má platné DE DIČ. Této německé firmě se bude zboží i fakturovat. Místo, kam se zboží fakticky dodá je ale v ČR. Takže zboží zůstane v Čechách, ale fakturovat se bude německé firmě, s německým DIČ, se sídlem v Německu.
Jak bude, prosím, vypadat faktura ohledně DPH?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Přerušení podnikání u fyzické osoby
Autor odpovědi: Ing. Petra Konderlová, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 20. 7. 2010
Dotaz:
FO, plátce DPH, vede DE, je bez zakázek, nemá žádné příjmy, má neuhrazené pohledávky (uhrazeny nebudou, protože několik firem skončilo činnost – zkrachovalo, jsou v konkurzu), podnikatel zvažuje, že přeruší činnost a nechá se zaregistrovat od 1. 8. 2010 na Úřadu práce, protože už nemá na placení pojistného jako OSVČ. Znamená to, že se odhlásí ze soc. a zdrav. pojištění, musí na Živnostenském úřadě přerušit živnost a na FÚ nahlásit přerušení? Jak to bude s neuhrazenými pohledávkami a závazky, skladovými zásobami, s majetkem (jedná se o osobní vůz zařazený v majetku) z pohledu DPH a daně z příjmů? Znovu by chtěl začít provozovat živnost od 1. 12. 2010.
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Daň z přidané hodnoty
Autor odpovědi: Ing. Petra Konderlová, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 20. 7. 2010
Dotaz:
Jsem fyzická osoba, plátce DPH, vedu daňovou evidenci. Mám stánek s občerstvením, kde je posezení pro 10 osob. Podávám ke konzumaci nealko nápoje, zmrzlinu balenou, cukrovinky, několik druhů kávy atd. Na fakturách od dodavatele tohoto sortimentu je DPH 10 %. Jaké DPH mám účtovat při prodeji já?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Daň z přidané hodnoty - oprava pronajatého majetku z Evropské unie
Autor odpovědi: Ing. Vladimíra Kraftová, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 19. 7. 2010
Dotaz:
Jsme CZ spol. s r. o., plátce DPH a máme dlouhodobě (1 rok) pronajatý dopravní prostředek z EU, konkrétně SK. Jedná se o SK spol. s r. o., plátce DPH. Pronájem nám SK DIČ fakturuje bez DPH, naše CZ s.r.o. dodaňuje jako příjemce služby s nárokem na odpočet (výsledek 0). Z pronajatého slovenského hmotného majetku užívaného na našem území odvádíme tuzemskému FÚ srážkovou daň a dodavateli hradíme o tuto částku méně. Tento prostředek pro dopravu jsme museli nechat opravit v ČR. Se slovenskou stranou jsme se dohodli, že jim částečně opravu dopravního prostředku přefakturujeme. Budeme správně tuto opravu přefakturovávat na SK DIČ na základě základního pravidla, tedy § 9/1?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Účast na kongresu v zahraničí - daň z přidané hodnoty
Autor odpovědi: Ing. Vladimíra Kraftová, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 19. 7. 2010
Dotaz:
Lékařka vedle svého zaměstnání podniká, činnost: školení, pořádání odborných kurzů, není plátce DPH, vede DE. Obrat ze své činnosti má asi 100.000 Kč za rok, nemá tedy povinnost se registrovat jako plátce DPH.
Zúčastní se konference (semináře) v Londýně, kde uhradí účastnický poplatek 600 EUR, případně ubytování. Vzniká jí povinnost se zaregistrovat jako plátce DPH?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Daň z přidané hodnoty výstavnictví
Autor odpovědi: Ing. Ivana Pilařová, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 18. 7. 2010
Dotaz:
Jako český plátce DPH realizujeme stánek v Paříži pro našeho klienta s italským DPH. Nedochází k žádnému dodání zboží, místem plnění je tedy Francie. Předpokládám, že je potřeba zjistit francouzskou legislativu DPH abychom zjistili kdo musí vypořádat DPH. Kde je možné tyto informace získat a co má být uvedeno na naší faktuře?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
© 2009 Wolters Kluwer ČR, a. s., U Nákladového nádraží 6, 130 00 Praha 3, tel.: 246 040 400, fax: 246 040 401, e-mail: obchod@wkcr.cz, web: www.wkcr.cz | Prohlášení o ochraně osobních údajů
IČ: 63077639. Firma je zapsána v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze v oddílu B, vložce číslo 9659.